完善公交企業成本規制財政補貼實施方案
（市財政局 2017年2月）
為完善公交企業成本規制財政補貼制度，促進公交企業加強經營管理，提高財政補貼資金使用效果，特制定本實施方案。
一、完善財政補貼的目標
以成本規制財政補貼為基礎，厘清政府與企業的責任界限，政策性虧損由政府承擔、經營性虧損由企業承擔，激勵企業以降低成本為核心，加強經營管理，增收節支，積極尋求兼顧公益性和企業效益的改善措施，促進公交企業從規模擴張為主的外延式發展，向以提高效率和質量為主導的內涵式發展轉變，建立公交企業可持續發展的經營模式。
二、完善財政補貼的原則
?。ㄒ唬┭a償性原則。對為降低市民公交出行成本的各類優惠、折扣等體現在票價上的優惠，實行政府購買公共服務方式對公交企業進行補貼。
?。ǘ┘s束性原則。通過調整財政“兜底式”補貼方法，實行定額補貼與單項補貼相結合方式，促進公交企業加強運營管理，提高經營效率。
?。ㄈ┘钚栽瓌t。強化對公交企業運營績效考核，建立公交企業成本控制與財政補貼、高管人員薪酬相掛鉤的獎懲機制。保持線上人員（駕駛員）工資自然增長機制，實行薪酬分配向線上人員傾斜。
三、完善財政補貼的內容
?。ㄒ唬┱{整財政補貼管理方式
將現行公交企業財政補貼由市統一審計管理方式，調整為原則上市、區分級審計管理，即市公交集團本部、江南公交公司財政補貼由市審計測算；揚子公交公司、江寧公交公司財政補貼由江北各區（園區）、江寧區審計測算，或委托市組織各區共同審計測算。分級審計管理體現事權與財權相統一，促進各區加強公交企業經營管理，保障補貼資金及時到位。
?。ǘ┱{整市區財政補貼分擔辦法
1．市公交集團本部作為江南、揚子兩公司的管理機構，其財政補貼由現市級全額承擔，調整為按兩公司車輛規模由市區分攤，即屬于江南公司分攤的補貼由市級財政承擔，屬于揚子公司分攤的補貼由市與江北各區財政2∶8比例分擔。
2．將江寧公交公司、揚子公交公司財政補貼市區2∶8分擔方式，調整為按2016年市對江寧公交、揚子公交實際補貼數，實行定額包干，今后不再增減。
?。ㄈ┱{整財政補貼核定方式
以成本規制為基礎，對市公交集團本部、江南公交公司實行“定額補貼”加“單項補貼”的財政補貼核定方式。
1．定額補貼：以2015年度企業經營審計結果，測算2016年成本規制財政綜合補貼金額為基數，扣除單項補貼金額后進行核定。定額補貼主要是保障公交企業在現有規模上正常運營，包括人工費用、車輛運行費用、財務費用等，其中每年在核定的定額補貼金額中提取30%，作為考核補貼，與考核結果掛鉤。
2．單項補貼：對屬于公交企業不可控的政府政策、指令事項，對公交企業成本影響較大的項目，通過政府購買服務方式單獨計算給予補貼，有下列幾項：
?。?）乘車優惠補貼：主要是成人卡刷卡折扣、學生優惠、老年人優惠、殘疾人優惠、換乘優惠、分季節票價等各類優惠票價與物價部門核定的票價之間差額的優惠補貼。
?。?）新能源汽車使用補貼：因新能源公交車購置費用較高，對扣除購車補貼后仍高出普通公交車的折舊費用單獨計算給予一定補貼。
?。?）生僻線路補貼：經政府指定的通往保障房片區等的惠民線路和經主管部門認定的符合條件的生僻線路在一定時間和范圍內給予一定補貼。
?。?）公交信息化建設補貼：為加強對公交企業信息化建設和管理，每年公交企業通過申報信息化建設項目，并與運營效率提升掛鉤的方式獲得補貼。
?。?）中央油價補貼：直接轉移支付中央下達的中央油價補貼。
?。?）其他：經市政府批準的增支因素。
四、完善考核機制
完善公交企業安全服務、經營績效考核制度，采取綜合考核與單項考核相結合方式進行。對公交企業定額補貼與綜合考核相掛鉤；對高管及線下人員（非駕駛員）的薪酬管理與單項考核相掛鉤；對線上人員（駕駛員）的薪酬管理不與成本考核相掛鉤，實行工資自然增長機制。
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1．安全服務指標為：安全生產、客運服務、行業規范、公益指令等四項。
2．經營績效指標為：分為經營管理類、經營業績類、經營效率類共10項指標。
經營管理類：年末車輛數、年末職工人數、線上線下人員比、人駕比。
經營業績類：年度營運總收入、年度千公里營運收入、年度運營總成本、年度千公里運營成本。
經營效率類：年度千公里客運人次、年度平均滿載率。
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1．綜合考核總分100分，安全服務和經營績效各占50%，綜合考核結果與公交企業定額補貼金額30%掛鉤。
2．單項考核以“年度運營總成本指標”與高管及線下人員薪酬掛鉤。其中：高管人員以2015年總成本為基數，按總成本增減相應扣減或獎勵薪酬；線下人員以2015年為基數，按總成本下降情況調增薪酬，否則薪酬不予調增。
對線上人員的薪酬調整不與成本考核相掛鉤，實行工資自然增長機制。具體考核辦法由市交通局、財政局、審計局另行制定。
五、配套措施
完善公交企業財政補貼管理，促進公交企業良性可持續發展，各部門、公交主管單位、公交企業要密切配合，共同推進。
?。ㄒ唬┖侠泶_定公交運力規模。要根據軌道交通運力規模、客運量變化趨勢，研究制定年度地面公交車輛運力控制規?？偭?，防止運力浪費，加大運營成本。目前在結構性運力富余情況下，逐步壓減公交車輛規模，消化富余運力。（責任單位：市交通局、市公交集團）
?。ǘ┤鎯灮痪€路設置。結合南京軌道交通發展現狀，盡快制定公交線路優化方案，并建立起常態化調整機制，減少與地鐵重疊線路、多路重合線路，增加客源量大線路、公交微循環線路、長線變中短線路等運力，方便群眾出行，提高公交運營效率。（責任單位：市交通局、市公交集團）
?。ㄈ娀贿\營成本控制。在線路優化的基礎上，科學合理安排線路運力、高低峰發車間隔，并嚴格按照發車間隔執行，控制車輛無效行駛里程，減少“空駛”現象，提高千公里客運量和收入，降低千公里運營成本。（責任單位：市城建集團、市公交集團）
?。ㄋ模┛刂坪蛢灮黄髽I人員規模、結構。合理確定公交企業職工人員規模，優化內部人員結構，增加線上人員的比重，降低線下人員的規模，使“線上線下人員比”“人駕比”達到合理水平，從源頭控制公交人力運營成本。（責任單位：市城建集團、市公交集團）
?。ㄎ澹┮幏堵毠ば匠暝鲩L管理。按照國有企業薪酬管理要求，推進職工薪酬管理制度改革，建立公交企業一線駕駛人員薪酬增長機制，管理人員薪酬與企業成本控制掛鉤機制，激發公交企業職工活力。（責任單位：市城建集團、市公交集團）
?。┘哟蠊步煌▓稣窘ㄔO力度。目前公交場站建設滯后，布局不盡合理，增加了公交空駛里程和運營成本，有關部門要在規劃、用地、審批等方面給予傾向，同時允許公交場站開展綜合利用，多渠道增加收入，彌補公交企業主營虧損。（責任單位：市交通局、市規劃局）
?。ㄆ撸┖侠硗茝V使用新能源公交車。新能源公交車使用對城市減少污染、保護環境發揮了積極作用，目前新能源公交車運行效率偏低，綜合成本偏高。要社會效益和經濟效益統籌兼顧，在符合國家新能源公交車推廣政策的前提下，合理確定我市推廣應用計劃。（責任單位：市交通局、市財政局）
?。ò耍┩晟乒黄眱r政策。適時開展公共交通票價體系評估工作，在兼顧公益性和企業經營性的基礎上，合理確定整體票價水平?？山梃b其他城市票價改革經驗，研究建立與城市社會經濟發展、居民收入、企業經營成本等聯動的票價調整機制，明確票價調節啟動條件、調整幅度、調節程序等。（責任單位：市物價局、市交通局）
?。ň牛┘訌姽黄髽I運營績效考核。制定公交企業安全服務和運營績效考核辦法，完善考核指標體系，將考核結果與財政補貼、管理層薪酬掛鉤，建立經營結果向市政府報告制度，真正達到考核的目的。（責任單位：市交通局、市財政局、市審計局、市城建集團）
本方案從2017年起施行，期限為三年。
（來源：南京政府網）